Merk: Den generelle risikovurderingen skal utdypes og tilpasses din virksomhet. Det er derfor av ytterste viktighet at de foreslåtte eksemplene vurderes som forslag og at du tilpasser svarene ut fra ditt byrås virksomhet!
| Tjenester / Oppdrag | Risikofaktorer |
|
Lønnsinnrapportering
|
Betaling til fiktive ansatte Fiktive eller urimelige fordeler til ansatte. Urimelig høy andel midlertidig ansatte når det ikke er begrunnet i forretningsdriften Arbeidstakere bosatt i utlandet / mangler personnummer når det ikke er begrunnet i forretningsdriften Kompensasjon til ansatte som har sluttet for lenge siden eller som ikke ser ut til å ha jobbet i virksomheten |
|
Betaling av lønn
|
Utbetaling er foretatt til andre personer eller med andre beløp enn det som fremgår av dokumentene Fiktive eller urimelige fordeler til ansatte. |
|
Fakturering
|
Kontantfakturaer der det ikke er berettiget Det registreres fiktive eller feilaktige fakturaer som kan føre til at transaksjoner som kan omfatte hvitvasking av penger tas med i regnskapet Unormalt antall kredittfakturaer Plutselig økning i fakturaer eller verdien av fakturaer til en bestemt mottaker uten rimelig forklaring Salgsfakturaer og kjøpsfakturaer for samme transaksjon, for samme eller nesten identiske beløp Størrelse eller hyppighet av fakturaer er ikke i samsvar med kundens normale transaksjonsmønstre Urimelig høye eller lave priser i forhold til markedspriser Overdrevne eller uvanlige provisjoner eller godtgjørelser til agenter/forhandlere Fakturaer til kunder i høyrisikoland som kan være feil og dermed skjuler betalinger til Norge som innebærer hvitvasking |
|
Regnskap
|
For høye dagpenger (kan skyldes involvering av fortjeneste fra kriminelle aktiviteter) For lave dagpenger Mangler ved kassesystemer og ved rutiner for avstemming av kasseapparater Uventet og for tidlig tilbakebetaling av lån som avviker fra normen Kjøp av investeringsvarer som raskt selges videre når dette ikke er en del av normal forretningsdrift Uvanlige eller avvikende transaksjoner med hensyn til normal virksomhet Aksjonærinnskudd og lån fra fysiske personer Aksjonærbidrag: Ulovlige penger tilført selskaper som "investeringer" |
|
Betaling
|
Hvis betalinger ikke håndteres i henhold til gjeldende lover og regler, kan bedriften bli utsatt for bøter eller andre juridiske konsekvenser. Dette inkluderer krav om å følge regler for anti-hvitvasking (AML) og "kjenn din kunde" (KYC). Betalinger som ikke matches av kundefakturaer eller fra uklare avsendere
Utbetalinger som ikke motsvares av en leverandørs faktura, kvittering eller lønnsutbetaling Kontantbetalinger eller uvanlige og anonyme betalingsmidler som postanvisninger og kryptovalutaer der dette ikke er berettiget Betalinger gjort via utenlandske banker når mottakeren ikke kan identifiseres eller ikke samsvarer med betalingsdokumentasjonen Betalinger gjort gjennom utenlandske banker, spesielt hvis de er lokalisert i høyrisikoland eller har navn som ligner på store banker Overføring av kontanter mellom konsernselskaper eller nærstående selskaper når dette ikke er forretningsmessig begrunnet |
|
Årsavslutning
|
Uvanlige endringer i resultater av uklare årsaker Investeringer og tillegg som ikke samsvarer med kundens økonomi eller forventede adferd Uvanlig høy omsetning i forhold til virksomhetens omfang Forespørsler om uvanlige eller urimelige disposisjoner ved årsslutt for å påvirke resultater eller stilling Transaksjoner skjer med tap når dette ikke har noen naturlig forklaring eller synes å angå selskapets ledelse Avstemminger med nærstående parter og selskaper indikerer uvanlige eller uventede transaksjoner |