Under følger en beskrivelse av hvordan du oppretter en ny MVA-melding. Steg for Steg.
-
Du finner MVA-rapporten til 24SevenOffice under Regnskapsrapporter.
-
I første steg av MVA-rapporten som åpnes vil relevante kontoer bli konvertert over til formatet som kreves av Skatteetaten, her kan du ikke gjennomføre noen endringer.
-
I andre steg av MV-rapporten setter du opp innstillingene for selskapet. Her velger du innstillinger for termin, bilagsart for bokføring m.m
-
Hvis du har både sending og signaturrett kan du avhuke for dette for å forenkle antall steg i innsending
-
Velg riktig leverandør for betaling. Skatteetaten er ikke opprettet av systemet.
Ny Mva Melding
For å opprette en MVA-melding for en periode; klikk på “Ny MVA-melding”-knappen. Da må du velge hvilken periode du vil starte og om du av en eller annen grunn må bytte kategori. 
Skjemaet
Før 2022 er rapporteringen gjort på faste nummererte poster. Disse er nå erstattet av en dynamisk liste av spesifikasjonslinjer basert på MVA-koder. Derfor er det ekstremt viktig å overholde MVA-kodene i henhold til saf-t standarden. Dersom en virksomhet har etablert egne MVA-koder skal koblinger håndteres med stor forsiktighet og nøyaktighet.
Kodene er delt inn i følgende grupper:
1. Salg av varer og tjenester i Norge
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
3 |
Salg av varer og tjenester (høy sats) |
2 og 3 |
|
|
3 |
Uttak |
Uttak av varer og tjenester (høy sats) |
2 og 3 |
|
31 |
Salv av varer (middels sats) |
2 og 4 |
|
|
31 |
Uttak |
Uttak av varer (middels sats) |
2 og 4 |
|
33 |
Salg av tjenester (lav sats) |
2 og 5 |
|
|
33 |
Uttak |
Uttak av tjenester (lav sats) |
2 og 5 |
|
5 |
Salg av varer og tjenester som er fritatt for merverdiavgift |
2 og 6 |
|
|
5 |
Uttak |
Uttak av varer og tjenester som er fritatt for merverdiavgift |
2 og 6 |
|
6 |
Salg utanfor merverdieavgiftsloven |
1 |
2. Salg av varer og tjenester til utlandet (eksport)
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
52 |
Salg av varer og tjenester, fritatt for merverdiavgift |
2 og 8 |
3. Kjøp av varer og tjenester i Norge (fradrag)
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
1 |
Kjøp av varer og tjenester med fradrag (høy sats) |
14 |
|
|
1 |
Justering |
Justering av merverdiavgift |
14 |
|
1 |
Tilbakeføring |
Tilbakeføring av inngående merverdiavgift |
14 |
|
1 |
Tap på krav |
Tapsføring av fordringer |
14 |
|
11 |
Kjøp av varer med fradrag (middels sats) |
15 |
|
|
11 |
Tap på krav |
Tapsføring av fordringer |
15 |
|
13 |
Kjøp av varer med fradrag (lav sats) |
16 |
|
|
13 |
Tap på krav |
Tapsføring av fordringer |
16 |
4. Kjøp av varer fra utlandet (import)
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
81 |
Kjøp av varer fra utlandet med fradrag (høy sats) |
2 og 9 |
|
|
81 |
Fradrag (ikke betalt merverdiavgift ved innførsel) |
17 |
|
|
81 |
Justering |
Justering av inngående innførselsavgift på kapitalvarer (høy sats) |
17 |
|
81 |
Tilbakeføring |
Tilbakeføring av inngående innførselsavgift (høy sats) |
17 |
|
82 |
Kjøp av varer fra utlandet uten fradrag (høy sats) |
2 og 9 |
|
|
83 |
Kjøp av varer fra utlandet med fradrag (middels sats |
2 og 10 |
|
|
83 |
Fradrag (ikke betalt merverdiavgift ved innførsel) |
18 |
|
|
84 |
Kjøp av varer fra utlandet uten fradrag (middels sats |
2 og 10 |
|
|
85 |
Kjøp av varer fra utlandet som er fritatt for merverdiavgift |
2 og 11 |
|
|
14 |
Kjøp av varer fra utlandet, betalt merverdiavgift ved innførsel (høy sats) |
17 |
|
|
15 |
Kjøp av varer fra utlandet, betalt merverdiavgift ved innførsel (middels sats) |
18 |
5. Kjøp av tjenester fra utlandet (import)
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
86 |
Kjøp av tjenester fra utlandet med fradrag (høy sats) |
12 |
|
|
86 |
Fradrag på kjøp (merverdiavgift) |
17 |
|
|
87 |
Kjøp av tjenester fra utlandet uten fradrag (høy sats) |
12 |
|
|
88 |
Kjøp av tjenester fra utlandet med fradrag (lav sats) |
12 |
|
|
88 |
Fradrag (ikke betalt merverdiavgift ved innførsel) |
17 |
|
|
89 |
Kjøp av tjenester fra utlandet uten fradrag (lav sats) |
12 |
6. Fisk mv.
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
32 |
Salg av fisk og andre viltlevende marine ressurser |
2 og 4 |
|
|
12 |
Kjøp av fisk og andre viltlevende marine ressurser |
15 |
|
|
12 |
Tap på krav |
Tapsføring av fordringer |
15 |
7. Klimakvoter og gull
|
MVA-kode |
Spesifikasjon |
Beskrivelse |
Post i gammel melding |
|
51 |
Salg av klimakvoter og gull til næringsdrivende (høy sats) |
2 og 7 |
|
|
91 |
Kjøp av klimakvoter og gull med fradrag (høy sats) |
13 |
|
|
91 |
Fradrag (ikke betalt merverdiavgift ved kjøpet) |
14 |
|
|
92 |
Kjøp av klimakvoter og gull uten fradrag (høy sats) |
13 |
- Diff-kolonnen vil vise om det er noe avvik mellom det bokførte beløpet og det beregnede beløpet avhengig av prosentandelen.
- For å kunne se alle transaksjoner knyttet til hver post, klikk på symbolet for hver rad.
- Der ser du hver transaksjon for både grunnlag og avgift. Per nå viser vi kun 100 transaksjoner per post. Hvis din bedrift har mer enn det, må vi for øyeblikket henvise deg til Økoskopet for å se alle transaksjoner.
- Merknader er en helt ny funksjon og valget som er tilgjengelig per post er basert på Skatteetatens forhåndsdefinerte liste hvor hver MVA-kode har et sett med merknader tilgjengelig. Muligheten for å skrive fritekst for hver post er alltid tilgjengelig, men merk at meldingen da vil bli håndtert manuelt av Skatteetaten.
- Den nye meldingen består av mange poster så velg enkelt om du kun vil vise poster med summer.
Avrunding og totalbeløp
- Den totale fastsatte merverdiavgiften er beregnet som summen etter avrunding på hver linje i meldingen.
- Avrunding av utgående og inngående merverdiavgift skal alltid avrundes ned til nærmeste hele krone i mva-meldingen.